Субъективная сторона характеризуется умыслом: прямым или косвенным.
Незаконная банковская деятельность, причинившая крупный ущерб гражданам, организациям или государству, может быть совершена с прямым и косвенным умыслом.
Незаконная банковская деятельность, сопряженная с извлечением дохода в крупном или особо крупном размере, совершается только с прямым умыслом: лицо осознает общественную опасность своих действий, предвидит реальную возможность и неизбежность последствий и желает извлечь доходы в крупном размере.
Например, в одном из уголовных дел было установлено, что организованная преступная группа (восемь человек) в течение длительного времени, используя поддельные печати и штампы, осуществляла незаконную банковскую деятельность под видом отделения Сберегательного банка. Незаконный доход преступников правоохранительными органами был оценен как особо крупный.
Мотивы преступления прямо не указаны в законе, но исходя из содержания статьи всегда являются корыстными.
Квалифицирующие признаки, предусмотренные ч. 2 комментируемой статьи:
а) совершение преступления организованной группой;
б) извлечение дохода в особо крупном размере.
Согласно ч. 3 ст. 35 УК РФ преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений.
В примечании к ст. 169 УК РФ под особо крупным доходом понимается доход в сумме, превышающей 6 млн рублей.
В том случае, когда незаконная банковская деятельность, осуществленная организованной іруппой лиц, была сопряжена с извлечением дохода в особо крупном размере, действия этих лиц подлежат квалификации по п. «а» и «б» ч. 2 ст. 172 УК РФ с приведением в описательно-мотивировочной части приговора мотивов принятого решения.
Отграничение от смежных составов. Уголовно-правовая норма, предусмотренная ст. 172 УК РФ, является специальной по отношению к норме, содержащейся в ст. 171 УК РФ, так как незаконная банковская деятельность — частный случай незаконного предпринимательства. Вместе с тем, учитывая, что банковская деятельность по смыслу ФЗ «О банках и банковской деятельности» включает в себя осуществление не только банковских операций, но и сделок, в соответствии с законодательством Российской Федерации случаи осуществления кредитными организациями последних без регист-17
рации или специального разрешения следует признавать преступлением, предусмотренным ст. 171 УК РФ, — незаконной предпринимательской деятельностью.
Поэтому, если лицо осуществляет и незаконные банковские сделки, и незаконные банковские операции, подобные деяния образуют совокупность преступлений и квалифицировать их следует по ст. 171 и 172 УК РФ.
Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем
Отмывание преступных доходов является одним из опасных и вместе с тем распространенных видов преступлений в сфере экономической деятельности.
Общественная опасность легализации состоит в нарушении общественных отношений экономического характера (так как родовой объект преступления — отношения в сфере экономики), в искажении природы финансовых средств, поскольку в официальный хозяйственный оборот «вливаются» незаконно полученные денежные средства и имущество. В международном праве состав легализации преступных доходов считается экономическим преступлением.
Объект преступления — отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории РФ за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем>1.
Предмет преступления — денежные средства или иное имущество, заведомо приобретенные другими лицами преступным путем (доходы, полученные преступным путем, по ст. З ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»), т.е. в результате совершения различных преступлений. Закон ограничивает круг преступлений, которые являются источником названных предметов, исключив преступления, предусмотренные ст. 193, 194, 198, 199, 199
