Управление операционными рисками банка: практические рекомендации - страница 39

Настоящее приложение может пересматриваться. Новая редакция приложения утверждается решением комитета по рискам.

Настоящий список соотносится с Приложением 7 Базель II (для соотнесения выделенный ниже 8-й тип должен быть включен в 6-й, а 9-й тип должен быть включен в 7-й).

Для разграничения рисков, инцидентов и убытков операционного риска от событий, относимых к иным видам рисков, используются следующие критерии.

Не являются инцидентами операционного риска ошибки персонала (неумышленные) в оценке кредитного, рыночного рисков (в т. ч. процентного, валютного, фондового) – они относятся к кредитному и рыночному риску, с соответствующим источником покрытия. Не являются инцидентами операционного риска ошибки персонала в оценке стратегического и репутационного риска. Не является инцидентом операционного риска ущерб, возникший от реализации кредитного, рыночного, стратегического и репутационного рисков.

Если какое-либо событие классифицируется согласно Приложению 1 как инцидент операционного риска (вне зависимости от направления деятельности банка, в котором оно произошло), работа с ним производится по правилам, предусмотренным работой с инцидентами (прежде всего раздела 6.1 Рекомендаций). Это правило распространяется также на события, произошедшие в процессах, подверженных кредитному или рыночному рискам, если такие события классифицируются согласно Приложению 1 как инциденты операционного риска. Например, такие события, как факт просрочки по ссуде, при проверке которой установлено, что клиент заведомо не собирался ее погашать, или попытки получения ссуд с предоставлением поддельных документов (согласно Приложению 1 – злоумышленные действия) признаются инцидентами 102 операционного, а не кредитного риска (несмотря на то, что они произошли в процессе, подверженном кредитному риску с соответствующим покрытием). Например, такие события, как факт ошибки в стороне сделки с ценной бумагой – вместо покупки осуществление продажи (согласно Приложению 1 – ошибка персонала при осуществлении операции) признаются инцидентами операционного, а не рыночного риска (несмотря на то, что они произошли в процессе, подверженном рыночному риску).

Формирование управленческих резервов для покрытия убытков операционного риска осуществляется в рамках управленческой отчетности (за исключением инцидентов кредитного мошенничества, резервирование которых осуществляется в рамках стандартных процедур кредитного риска).

Операционный риск включает в себя юридический (правовой) риск (согласно Базель II), включая ошибки персонала в оценке правовых рисков, инциденты, связанные с уплатой банком штрафов, пеней или исполнением взысканий, в т. ч. являющихся результатом действия органов надзора, а также частных судебных исков (включая любой ущерб, возникший от реализации правового риска). Порядок сбора информации об инцидентах правового риска производится в том же порядке, что и при других инцидентах операционного риска.

Принадлежность инцидента к категории определяется экспертным путем. При этом экспертное мнение является приоритетным в сравнении с формально наличествующими признаками. Например, если инцидент (злоумышленные действия) имеет признаки того, что мог быть совершен только при участии сотрудника банка, но прямых доказательств этому нет, то такой инцидент должен быть всё равно отнесён к категории злоупотреблений или противоправных действий.

Настоящее приложение может пересматриваться. Новая редакция приложения утверждается решением комитета по рискам.