Десять главных правил для начинающего инвестора - страница 24
Пенсионные планы для самозанятых
Для самозанятых Конгресс учредил так называемый план Кеога. Все, кто работает не по найму – от бухгалтеров до парикмахеров, от врачей до декораторов и брокеров недвижимости, – имеют право выбрать такой пенсионный план и вносить в него до 25 % годового дохода, но не более 30 000 долл. Если вы подрабатываете помимо основной работы, можете создать план Кеога для этих побочных доходов. Средства, вносимые в него, вычитаются из налогооблагаемого дохода, а налог на инвестиционный доход взимается только при снятии денег. Эти планы являются самоуправляемыми, иными словами, вы сами принимаете решение о том, куда инвестировать собственные накопления. Любая из компаний, управляющих взаимными фондами, названная в правиле IX, может сделать для вас всю бумажную работу.
К разряду самоуправляемых относятся также планы SEP-IRA, которыми воспользоваться еще проще. Верхний предел взносов в них, однако, несколько ниже – не более 15 % чистого дохода. Если у вас есть право на один из этих планов, то будет ошибкой не использовать законную возможность снизить налоги и максимизировать свои пенсионные накопления.
Так или иначе, в наши дни миллионы налогоплательщиков упускают свой шанс. Мой совет – старайтесь накопить как можно больше с помощью инструментов, дающих налоговые льготы. При необходимости используйте любые другие накопления для покрытия неизбежных текущих расходов, но максимально загружайте инструменты с налоговыми привилегиями.
Во что можно вкладывать средства?
Во что же инвестировать пенсионные накопления? Конечно в акции, облигации, взаимные фонды, сберегательные сертификаты и другие инвестиционные продукты. О принципах распределения средств мы поговорим в правиле V. В вашем распоряжении широкий набор предложений от сберегательных организаций, дилеров ценных бумаг, страховых компаний и взаимных фондов. Лично меня привлекают фонды акций и облигаций, а в правиле IX я расскажу о том, как выбрать лучшие из них. Вряд ли вас заинтересуют низкодоходные освобожденные от налогов ценные бумаги, поскольку ваш пенсионный фонд и так защищен от налогов, а когда вы будете изымать из него деньги, все равно придется платить налог с того, что считалось необлагаемым доходом.
У вас есть еще какие-то вопросы по пенсионным планам? Свяжитесь с местным управлением налоговой службы, и вам дадут разъяснения. Детальную информацию об IRA, плане Кеога и особенностях налогообложения можно найти в официальных разъяснениях налоговой службы 590 и 560 соответственно[25].
Приоритеты при формировании пенсионных накоплений
Я советую не упускать ни одного доступного инструмента для накопления средств, чтобы в старости меньше тревожиться о деньгах. Однако не каждый готов пойти на жертвы, связанные с использованием всех имеющихся возможностей. Чтобы облегчить решение задачи, предлагаю список приоритетов.
• Первое: в пенсионный план, предложенный вашим работодателем – 401 (k) или 403 (b) – вносите ровно столько же, сколько и работодатель. Если, например, компания дополняет ваш вклад из расчета доллар на доллар до предельной суммы в 3000 долл., то каждый вкладываемый вами доллар будет увеличивать инвестиционный фонд на 2 долл. В этом случае вы максимально используете налоговую льготу, установленную правительством. Вы упускаете значительную выгоду, если отказываетесь делать взносы, равные взносам работодателя.
• Второе: доведите до предельного размера вычитаемый из налогооблагаемого дохода взнос на IRA, в план Кеога или другой пенсионный план, на который распространяется льготное налогообложение.
• Третье: не жалейте средств для своего счета IRA, даже если вносимые на него суммы не исключаются из налогооблагаемого дохода. Генерируемый на нем доход подлежит отсроченному налогообложению, и каждый, у кого есть такая возможность, должен как можно полнее использовать ее.
• Четвертое: если вы уже исчерпали накопительный потенциал инструментов, имеющих налоговые льготы, обратите внимание на полис с плавающим аннуитетом, позволяющий платить налог только в момент снятия средств. Не забывайте, однако (см.
